稅務會計課程

⑴ 稅務會計是怎樣的一門課程

稅務會來計是近代新興的一門邊自緣性學科。
即涉及會計中的稅務問題，又涉及稅務中的會計問題，還涉及國家稅收和稅法，研究領域包括經濟學范疇、法學范疇、會計學范疇。
稅務會計是現代會計體系的重要組成部分之一。稅務會計實質性並不是獨立存在的，而是企業會計的一個特殊領域，是以財務會計為基礎，僅對企業經濟活動的涉及方面進行核算和監督的會計分支。
稅務會計是以納稅人為會計主體，以貨幣為主要的計量單位，依據國家現行的稅收法規，運行會計基本理念和方法，對企業資金運動中的有關納稅的內容進行連續、系統、全面的核算與籌劃，目的在於使納稅人在不違反稅法的前提下，及時、准確地繳納稅金並向稅務部門提供稅務信息的會計學科：稅務會計是為了專門適應納稅人的需要，將會計的基本理論、方法同納稅活動相結合形成的一門邊緣學科。

⑵ 淺談稅務會計和稅法課程的教學計劃

、《稅務會計》課程與《稅法》課程的教學整合

(一)教學計劃方面
在開設財會類專業的很多高校,其會計專業、財務管理專業和審計專業的教學計劃中,分別設置了《稅法》和《稅務會計》兩門課程,把《稅法》課程作為先到課程,而後開設《稅務會計》課程,授課學時都在40學時左右。這樣做的結果使兩門課程都沒有達到很好的教學效果,《稅法》課程的講授可能會依賴於《稅務會計》課程,但局限於課時,對於稅法條文及法律精神的講解不夠深入;而《稅務會計》課程可能會基於《稅法》課程已經開設而泛泛講解的有關的會計核算內容,對於稅法與會計的差異等重要內容可能會涉及得很少。這樣做的結果是使學生對於兩門課程知識的學習處於脫節狀態,不能把稅款的計算繳納與會計核算緊密聯系起來,或者在學習《稅務會計》課程時已經遺忘了《稅法》課程的內容,並且不能夠深入地理解稅法與會計的差異形成、處理原則、實務操作等重要內容,而這些內容又恰恰是《稅務會計》課程的精華所在。
高等院校專業教學的目標要求學生對所學知識做到融會貫通並要有所發展,而現在人為地將其分割開來,違背了相關知識的關聯性,背離了教學規律。因此,應該對教學計劃作出調整,將兩門課程合二為一,設置為《稅務會計》或者《稅法與稅務會計》。根據其教學內容,課時設置為60至70為宜。
在整合之後,應將《經濟法》、《基礎會計學》、《財務會計學》作為先導課程,尤其是《財務會計學》應該在《稅務會計》課程開設的前一個學期開設。當然,《基礎會計學》作為《財務會計學》的先導課程,理應在其之前開設。《經濟法》作為經濟學、管理學專業的專業基礎課,一般都在本科學習階段的一年級下學期或者二年級上學期開設,符合教學要求。
在實踐教學方面,基於財務會計與稅務會計相輔相成的實務現狀,將《稅務會計》課程的知識體系融入到以《財務會計學》課程為框架的會計手(二)教學內容方面
《稅法》課程的主要任務就是分稅種介紹稅制構成要素,包括總則、納稅義務人、納稅范圍、稅目、稅率、稅額計算、納稅環節、納稅期限、納稅地點、減稅免稅、法律責任等;而《稅務會計》課程的主要任務是解決納稅主體對於涉稅事項如何進行會計核算。兩者涉及的是同一問題的兩個階段,而不是一個問題的兩個方面或者兩個獨立的問題。如果將兩門課程分割,將會給《稅務會計》課程的教學帶來一些問題:對於《稅法》課程的內容是否涉及,涉及多少?而在實際教學中又不得不涉及,這樣則會產生教學內容的重復,在教學課時有限的情況下又該如何分配?
教育教學應該把培養學生獨立思考、分析問題和解決問題的一般能力放在首位,而不應該片面強調獲取專業知識。因此,整合之後,《稅務會計》課程教學內容安排的總體思路為:第一章介紹稅務會計的基本概念及基本理論;第二章介紹稅收及稅法的基本知識;第三至第九章分別介紹增值稅、消費稅、關稅、營業稅、資源稅、所得稅、其他稅法的基本稅制要素及其會計處理,其中,第九章其他稅會計的內容多少可以根據實際教學需要進行適量安排。除了第一、二章內容之外,其他各章都是以一個稅種為主線,將計稅依據的確定、稅款計算、納稅申報、稅款繳納到會計處理各個環節聯系在一起,有利於融會貫通。
另外,教學內容要做到難易搭配,輕重兼顧,比較難的內容深入講解,比如增值稅會計、所得稅會計、稅法與會計的差異等。簡單的內容可以作一般了解或者讓學生自學,比如城建稅、教育費附加等內容。還有些內容可以作適當講解,比如營業稅、消費稅、關稅、資源稅等。在教學計劃調整的基礎上,這樣就可以充分利用有限的教學時間來科學籌劃教學內容。
(三)教學方法方面
傳統的教學方法有優勢,也有弊端,這要看具體課程的具體內容。對於《稅務會計》課程而言,納稅主體的涉稅經濟事項復雜,並且具有聯系性、綜合性,並且教學的最終目的是要回歸實踐。所以,對於本課程的教學而言,傳統教學方法顯得無能為力。
整合之後,在繼承傳統教學方法優勢的基礎上,採用案例教學並輔助以多媒體教學手段,將較為抽象的理論知識融入到案例的分析和實踐當中,學生將更容易接受和理解,可以達到預期的教學效果。在條件允許的情況下,還可以讓學生在企業以及稅務機關進行實地觀摩,以增強感性認識。
(四)教材建設方面
結合教學計劃、教學內容、教學方法的整合,教材建設成為兩門課程教學整合的關鍵因素。目前,已經公開出版的《稅務會計》方面的教材也有不少,內容編排、寫作體系各有不同。由於稅法和會計存在差異中的有些問題在會計制度、會計准則中被迴避或者規定得不夠清楚,因此,在教材編寫中出現了百家爭鳴的局面。
因此,會計教育界應該集中優勢力量,同時吸收企業實務界及稅收征管界的人員廣泛參與進來,在充分調研的基礎上,全面籌劃、廣泛論證、科學設計、搜集資料、會計論文網：www.bfblw.com/fblw.asp,精心編寫一部真正符合教學要求的高質量的《稅務會計》教材。
近年來,稅制改革步伐的加快,會計和稅法分歧的事項也越來越多,對於這些內容,教材的出版和修訂往往具有滯後性,容易導致教材中的內容與實際的稅法規定不符,與其他學科的教材建設相比穩定性較差,這也是《稅務會計》課程教材建設的困難所在。所以,結合會計與稅收制度改革的步伐,應該建立《稅務會計》教材的快速更新機制,加快修訂和更新節奏,保證教學所需,並且做到與時俱進。

四、結論

財會類專業經過多年的發展,已經成為一個較為規范和成熟的專業領域,財會類人才也成為經濟建設中不可或缺的重要力量。但是,在社會不斷發展和經濟活動不斷豐富的過程中,社會對人才的要求更加全面,並且越來越顯苛刻。財會類人才要成為經濟建設當中真正的投資理財和管理高手,稅務會計知識已經成為其知識結構中重要的組成部分。針對實際教學中存在的問題,《稅務會計》課程和《稅法》課程的教學整合已經勢在必行。

⑶ 在學習稅務會計這門課程時會遇到的難處

學習稅務會計這門課程時所遇到的難處，就是可能有些數字會讓你頭疼。就是來回考慮進進出出的那些。

⑷ 財稅專業包括什麼課程

稅務專業簡介 稅務專業培養德、智、體、美全面發展，適應經濟和社會發展的需要，具備稅務等方面的專業知識和能力，能在政府機關、企事業單位、各種協會、社團、基金會、中介機構等部門從事稅務咨詢、稅收籌劃、稅務代理等工作或教學和科學研究工作，具有「信、敏、廉、毅」素質的創業型人才。 本專業學生主要學習經濟、財政稅務、會計等方面的基本理論和基本知識，接受稅務管理、稅收咨詢、稅收籌劃基本素質和基本能力的培養和訓練，掌握稅收理論與稅收實踐，具備規劃、協調、組織和決策方面的基本能力，能從事稅務管理、稅收籌劃、稅收咨詢等工作及相關的稅收工作。 主要課程：宏觀經濟學、微觀經濟學、會計學、統計學、財政學、稅法、稅收管理與納稅評估、納稅檢查實務、稅收籌劃、稅務代理實務、稅收會計、國際稅收、稅收管理信息化、外國財稅制度等。·稅務專業(出處）·公共管理學院稅務專業暑假實習實施方案

⑸ 對稅務會計課有什麼想學,有什麼建議

稅務會計這門課學什麼內容，與稅法課有什麼不同

稅務會計是進行稅務籌劃、稅金核算和納稅申報的一種會計系統。通常人們認為稅務會計是財務會計和管理會計的自然延伸，這種自然延伸的先決條件是稅收法規的日益復雜化。在我國，由於各種原因，致使多數企業中的稅務會計並未真正從財務會計和管理會計中延伸出來成為一個相對獨立的會計系統。
與財務會計相對，以稅法法律制度為准繩，以貨幣為計量單位，運用會計學的原理和方法，對納稅人應納稅款的形成、申報、繳納進行反映和監督的一種管理活動。稅務與會計結合而形成的一門交叉學科。
稅務會計應按照稅法規定，正確計算和繳納稅款，做到不重不漏，准確無誤；確何在稅法規定的期限內繳納稅款，做到不拖不佔，迅速繳庫。
稅務會計的基本職能
稅務會計的基本職能是對納稅人應納稅款的形成、申報、繳納進行反映和監督。稅務會計要對納稅人的納稅義務及其繳納情況進行記錄、計算、匯總，並編制出納稅申報表；稅務會計要對納稅人納稅義務及其繳納情況，進行控制、檢查，並對違法委為加以糾正和制裁。這種反映和監督，只能在作為納稅人的企業單位里進行，並由納稅人的會計人員去實施。
稅務會計的內容
主要包括經營收入的確認、成本費用的計算、經營成果的確定、稅額的計算、稅款解繳、罰金繳納和稅收減免等業務的會計處理。經營收入是企業單位在生產經營過程中，銷售商品或提供勞務所取得的各種收入，成本費用是企業單位在生產經營過程中為取得經營收入而發生的耗費，兩者的差額即為經營成果。稅務會計在收入確認與成本費用的計算上與財務會計有所不同（見「永久性差異」和「暫時性差異」）。
稅務會計雖與財務會計區別
稅務會計雖與財務會計存在著緊密聯系，但又有區別，表現為如下幾個方面：
（1）目的。稅務會計以稅收法律制度為准繩，為國家征稅服務。財務會計在於滿足國家宏觀經濟管理的要求，滿足企業內部管理的需要，滿足有關方面了解企業財務狀況及經營成本的需要。
（2）依據。稅務會計以稅收法規為依據，對財務會計的數據需作必要的調整，而財務會計以會計准則為處理依據。
（3）范圍。稅務會計按稅法規定的要求，有選擇地對相關經濟業務進行核算，反映的是納稅人履行納稅義務的概況。財務會計則要對每一筆經濟業務進行記錄，反映整個企業財務狀況、經營成果和資金流轉情況。
由於稅金可分為所得稅、流轉科、財產稅、行為稅等，稅務會計也可相應地分為所得稅、流轉稅、行為稅等，稅務會計也可相應地分為所得稅會計、流轉稅會計和財產稅會計等分支。其中，所得稅會計和流轉稅會計的處理見「所得稅會計」、「流轉稅會計」和「財產稅」。

⑹ 大學專業中會計和稅務會計的區別在那裡課程不一樣嗎哪個比較好

大學里專業名稱不一樣，但學的東西都差不多。只是這幾年出了好多專業名詞而已。走向社會找工作沒有什麼區別。社會上注重的是經驗及職稱其次才是你大學文憑。

⑺ 誰能告訴我稅務會計這門課學什麼內容，與稅法課有什麼不同，謝謝

稅務會計是進行稅務籌劃、稅金核算和納稅申報的一種會計系統。通常人們認為稅務會計是財務會計和管理會計的自然延伸，這種自然延伸的先決條件是稅收法規的日益復雜化。在我國，由於各種原因，致使多數企業中的稅務會計並未真正從財務會計和管理會計中延伸出來成為一個相對獨立的會計系統。

與財務會計相對，以稅法法律制度為准繩，以貨幣為計量單位，運用會計學的原理和方法，對納稅人應納稅款的形成、申報、繳納進行反映和監督的一種管理活動。稅務與會計結合而形成的一門交叉學科。

稅務會計應按照稅法規定，正確計算和繳納稅款，做到不重不漏，准確無誤；確何在稅法規定的期限內繳納稅款，做到不拖不佔，迅速繳庫。
稅務會計的基本職能
稅務會計的基本職能是對納稅人應納稅款的形成、申報、繳納進行反映和監督。稅務會計要對納稅人的納稅義務及其繳納情況進行記錄、計算、匯總，並編制出納稅申報表；稅務會計要對納稅人納稅義務及其繳納情況，進行控制、檢查，並對違法委為加以糾正和制裁。這種反映和監督，只能在作為納稅人的企業單位里進行，並由納稅人的會計人員去實施。
稅務會計的內容
主要包括經營收入的確認、成本費用的計算、經營成果的確定、稅額的計算、稅款解繳、罰金繳納和稅收減免等業務的會計處理。經營收入是企業單位在生產經營過程中，銷售商品或提供勞務所取得的各種收入，成本費用是企業單位在生產經營過程中為取得經營收入而發生的耗費，兩者的差額即為經營成果。稅務會計在收入確認與成本費用的計算上與財務會計有所不同（見「永久性差異」和「暫時性差異」）。
稅務會計雖與財務會計區別
稅務會計雖與財務會計存在著緊密聯系，但又有區別，表現為如下幾個方面：

（1）目的。稅務會計以稅收法律制度為准繩，為國家征稅服務。財務會計在於滿足國家宏觀經濟管理的要求，滿足企業內部管理的需要，滿足有關方面了解企業財務狀況及經營成本的需要。

（2）依據。稅務會計以稅收法規為依據，對財務會計的數據需作必要的調整，而財務會計以會計准則為處理依據。

（3）范圍。稅務會計按稅法規定的要求，有選擇地對相關經濟業務進行核算，反映的是納稅人履行納稅義務的概況。財務會計則要對每一筆經濟業務進行記錄，反映整個企業財務狀況、經營成果和資金流轉情況。

由於稅金可分為所得稅、流轉科、財產稅、行為稅等，稅務會計也可相應地分為所得稅、流轉稅、行為稅等，稅務會計也可相應地分為所得稅會計、流轉稅會計和財產稅會計等分支。其中，所得稅會計和流轉稅會計的處理見「所得稅會計」、「流轉稅會計」和「財產稅」。

⑻ 會計專業里的會計學和稅務會計方向有何區別

會計屬於工商管理類專業類別。

會計學專業屬工商管理學科，是一個應用性專較強的專業。屬該專業設有企業會計、國際會計、注冊會計師等三個專業方向。專業以企業會計為主，兼顧計算機與財務管理。在教學方法上強調理論與實踐相結合的教學模式，提倡啟發式與案例教學，多方位培養學生處理會計業務與管理財務的操作能力和創新能力。

會計學專業是以會計學、審計學、財務管理為基礎的基本理論應用學科，以經濟學、管理學的基本理論和知識為基礎，主要學習財務會計的基礎理論和基本技能，資本運營、資產重組、企業兼並方面的專業知識和國際會計核算的慣例，同時注重培養學生的實踐能力，側重於實務操作，通過會計手工模擬室和會計電算化實驗室的基本訓練能，培養學生分析和解決會計實際問題的基本能力和綜合能力，同時注重強化學生財務管理、審計、經濟法、稅法方面知識的學習，為學生以後參加註冊會計師考試打下堅實的專業基礎。

急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程

⑼ 稅收學專業的主修課程是什麼

一、培養目標

稅務專業培養德、智、體、美全面發展，適應社會經濟發展需要，基礎扎實、知識面寬、業務能力強、綜合素質高、富有創新意識和開拓精神，具備稅收學、管理學、經濟學與法學等方面的知識和能力。

二、主修課程

「會計學原理」不僅是一門基礎性的學科，也是一門理論性的學科，在會計學科的大廈中，它當之無愧是極為重要的基礎，可以從下面的兩個方面去理解。

1．它是學好中級財務會計、高級財務會計和管理會計的基礎 在會計學分類部分，已介紹了會計學按其研究內容的分類。在這種分類中，會計學原理所闡述的財務會計的基本原理，是中級會計與高級會計學的基礎。不掌握會計學原理的知識，很難學懂中級會計學和高級會計學，更不要說管理會計與成本會計了。

2．它可以用來指導會計學的研究和會計工作 「會計學原理」所研究的是人們運用會計來反映和控制經濟活動的最一般規律的科學，只要精通和掌握了一般規律的知識，就可以運用它來進行其他會計學的研究。

這三門課程是稅務專業最最重要的課程，所以要學習這個專業的同學一定要好好學習這三門學科呀！！！！！

⑽ 稅收學專業有哪些課程

政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收學、中國稅制、稅收管理、稅務代理、稅務籌劃、外國稅制、國際稅收、西方稅收學、會計學、成本會計、預算會計、管理會計、稅務會計、財務管理、審計學、經濟法、財政學、貨幣銀行學、國際經濟學等。
稅法
學分數：4 學時數：64
本課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授我國稅法的稅收法律關系的構成內容,各稅種的稅制要素，各稅種的計算方法，稅收征管法的相關規定等內容。
稅務會計
學分數：3 學時數：48
本課程是稅務專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照我國稅法和稅收征管條例，企業應如何進行納稅申報，如何調整稅基計算稅款，如何進行繳稅，以及如何進行會計處理。
稅務代理實務
學分數：4 學時數：64 本課程是稅務專業的專業核心課, 本課程的主要內容是講授從事稅務代理的過程中，如何進行稅務登記、發票領購、納稅申報等，怎樣代理稅收檢查，進行納稅調整等，學會出具相關的稅務文書。
基礎會計
學分數：4 學時數：60
該課程是本專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授會計的概念與基本職能，會計前提和會計信息質量要求，會計的對象及具體內容；設置會計科目與賬戶、復式記賬、填制與審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、編制會計報表等會計核算方法；會計核算組織形式、會計人員的職權和會計工作組織。
財務會計
學分數：7 學時數：112
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照會計准則的規定，運用會計核算的方法，如何將企業發生的經濟業務對六個會計要素的影響進行會計核算，以及期末財務報告的編制。
財務管理
學分數：4 學時數：64
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授企業財務管理的基本理論和基本方法，並運用這些理論和方法進行企業的籌資管理、投資管理、成本費用管理、收入利潤管理、外匯管理、企業清算、以及進行財務評價。
經濟法
學分數：4 學時數：64
本課程是稅務專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授包括經濟法基礎理論及其實際應用，使學生系統掌握經濟法的基本理論、基本制度、基本原則，培養學生運用經濟法理論及有關法律、法規分析和解決經濟生活中的實際問題的能力。